Sense of Sharia Insurance

Penulis : Abdurrahman (Akuntansi 2011 FE Unsri - KSEI Ukhuwah)

FoSSEISumbagsel - Setelah memahami asuransi dalam pandangan islam, mungkin akan ada sedikit persepsi bahwa pelaksanaan asuransi konvensional dengan teori islam mengenai asuransi sedikit berbeda. Hal ini terlihat jelas pada sistem pelaksanaannya yaitu akad kerjasamanya. Dilihat dari segi transaksi, asuransi konvensional lebih pada akad sepihak  yang mengharapkan keuntungan dari asuransi itu baik dari tertanggung maupun penanggung dimana tertanggung ingin mendapat keuntungan berupa penjaminan, dan penanggung mengharapkan keuntungan laba (uang). Sangat kontras memang bila ditelisik dari sudut islam, yang mana asuransi syariah berkonsentrasi pada dasar saling tolong menolong umat yang berkoordinasi dalam mengumpulkan dana untuk mempersiapkan suatu hal buruk yang mungkin akan terjadi, dan uang yang terkumpul semata-mata untuk menanggung kerugian anggota bukan untuk berspekulasi mencari keuntungan. Lagipula asuransi syariah ini lebih bersifat “tabungan masa depan” yang disalurkan dalam bentuk amal yaitu menolong umat (anggota) yang sedang berada dalam kesulitan.

Di sisi lain juga, asuransi konvensional berakad dengan keputusan sepihak bukan kesepakatan antara suka sama suka. Serta dalam pelaksanaannya bisa terjadi “memakan harta secara batil” yang mana ini berasal dari keuntungan diatas kerugian.  Maksudnya ialah penanggung mendapat keuntungan diatas kerugian tertanggung yang sudah membayar premi tetapi kerugian/peristiwa buruk/Evenement tidak terjadi. Dan kebalikannya.

Allah SWT berfirman :

“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama suka di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu; sesungguhnya Allah adalah maha penyayang kepadamu.” (QS. An-Nisa;29)

Membunuh disini maksudnya ialah janganlah masuk kedalam jurang keburukan yang mana bila diartikan dapat berupa larangan membunuh dalam arti mencelakakan orang lain dengan jalan yang batil.  Tentu sebagai umat muslim, kita wajib menghindari hal-hal yang berbau batil. Dilanjutkan dalam QS. An-Nisa:30, dimana Allah akan membalas dengan Neraka bagi barang siapa melanggar hak dan aniaya.

Selanjutnya, asuransi syariah justru lebih berprinsip tabarru (berdasarkan keinginan untuk tolong menolong tanpa mengutamakan keuntungan/kerugian) yang mana kegiatannya untuk menciptakan kemaslahatan/kesejahteraan umat (anggota). Tentu hal ini merupakan syariat yang dibenarkan dalam islam dimana kehidupan itu harus menimbulkan kemaslahatan yang baik bagi orang banyak. Sama seperti asuransi ini. Asuransi ini merupakan salah satu cabang dari sekian ilmu fiqh mua’amalah yang beragam yang bisa dikaji untuk menciptakan kehidupan yang bermanfaat bagi sekelilingnya bergaya islami namun mendapat ridho dari sang ilahi.

Sedikit banyak kita telah mengenal asuransi di mata islam yang telah dikemukakan sebelumnya. Konteks pelaksanaannya pun telah dijabarkan dalam susunan materi tersendiri yang tersebar di berbagai media. Kepekaan kita terhadap ilmu Allah haruslah diusung dengan kuat, mengingat  ilmu yang dianjurkan dalam islam tentu memiliki manfaat yang besar di diri kita, seperti Asuransi syariah yang bermanfaat dalam menciptakan kemaslahatan dan keadilan bagi manusia yang diaplikasikan dengan ilmu islam. Subhanallah, memang ilmu yang berbau islam pada hakekatnya membawa suatu keberkahan.

Tentu setelah membaca artikel saya tersebut, diharapkan untuk dapat menjalani hidup ini yang sesuai dengan jalan agama bernaskan syariat yang diridhoi oleh Allah SWT. Dalam hal ini asuransi berbau islam merupakan hal yang kecil untuk dibahas namun begitu penting dampaknya dalam membentuk karakter ekonomi robbani dalam jiwa muslim dan muslimah. Kita tentu juga ingat bahwa kita hidup untuk mencari keridhoan Allah. Untuk mencapai tujuan tersebut, kita harus mengikuti syariat yang telah diperintahkan dan cobalah untuk menjauhi segala yang menimbulkan keburukan bagi diri kita. Ayo teman-teman, akhi, ukhti untuk sama-sama berusaha untuk menggunakan dan menerapkan ilmu islam di setiap produk dunia ini agar kita mendapat keberkahan dan keridhoan dari Allah SWT. Aaaamiin.

Artikel Sebelumnya :

Technical Size of Syaria Insurance

Syariah Insurance Ideas

Read More

Berbagai Definisi Ekonomi Islam dari Para Ahli dan Fuqaha

FoSSEISumbagsel - Ekonomi dalam Islam adalah ilmu yang mempelajari segala prilaku manusia dalam memenuhi kebutuhan hidupnya dengan tujuan memperoleh falah (kedamaian & kesejahteraan dunia-akhirat).

Kata Islam setelah Ekonomi dalam ungkapan Ekonomi Islam berfungsi sebagai identitas tanpa mempengaruhi makna atau definisi ekonomi itu sendiri. Karena definisinya lebih ditentukan oleh perspektif atau lebih tepat lagi worldview yang digunakan sebagai landasan nilai.

Pada tingkat tertentu isu definisi Ekonomi Islam sangat terkait sekali dengan wacana Islamisasi Ilmu Pengetahuan (Islamization of Knowledge) Science dalam Islam lebih dimaknakan sebagai segala pengetahuan yang terbukti kebenarannya secara ilmiah yang mampu mendekatkan manusia kepada Allah SWT (revelation standard – kebenaran absolut). Sedangkan Science dikenal luas dalam dunia konvensional adalah segala ilmu yang memenuhi kaidah-kaidah metode ilmiah (human creation – kebenaran relatif).

Prilaku manusia disini berkaitan dengan landasan-landasan syariat sebagai rujukan berprilaku dan kecenderungan-kecenderungan dari fitrah manusia. Dan dalam ekonomi Islam, kedua hal tersebut berinteraksi dengan porsinya masing-masing hingga terbentuklah sebuah mekanisme ekonomi yang khas dengan dasar-dasar nilai Ilahiyah.

Berikut ini definisi Ekonomi dalam Islam menurut Para Ahli :

1. S.M. Hasanuzzaman,

“ilmu ekonomi Islam adalah pengetahuan dan aplikasi ajaran-ajaran dan aturan-aturan syariah yang mencegah ketidakadilan dalam pencarian dan pengeluaran sumber-sumber daya, guna memberikan kepuasan bagi manusia dan memungkinkan mereka melaksanakan kewajiban-kewajiban mereka terhadap Allah dan masyarakat.”

2. M.A. Mannan,

“ilmu ekonomi Islam adalah suatu ilmu pengetahuan social yang mempelajari permasalahan ekonomi dari orang-orang memiliki nilai-nilai Islam.”

3. Khursid Ahmad,

ilmu ekonomi Islam adalah “suatu upaya sistematis untuk mencoba memahami permasalahan ekonomi dan perilaku manusia dalam hubungannya dengan permasalahan tersebut dari sudut pandang Islam.”

4. M.N. Siddiqi,

ilmu ekonomi Islam adalah respon “para pemikir muslim terhadap tantangan-tantangan ekonomi zaman mereka. Dalam upaya ini mereka dibantu oleh Al Qur’an dan As Sunnah maupun akal dan pengalaman.”

5. M. Akram Khan,

“ilmu ekonomi Islam bertujuan mempelajari kesejahteraan manusia (falah) yang dicapai dengan mengorganisir sumber-sumber daya bumi atas dasar kerjasama dan partisipasi.”

6. Louis Cantori,

“ilmu ekonomi Islam tidak lain merupakan upaya untuk merumuskan ilmu ekonomi yang berorientasi manusia dan berorientasi masyarakat yang menolak ekses individualisme dalam ilmu ekonomi klasik.”

Ekonomi adalah masalah menjamin berputarnya harta diantara manusia, sehingga manusia dapat memaksimalkan fungsi hidupnya sebagai hamba Allah untuk mencapai falah di dunia dan akherat (hereafter). Ekonomi adalah aktifitas yang kolektif.

Read More

Technical size of Syaria Insurance

oleh : Abdurrahman (Akuntansi Unsri 2011 - KSEI Ukhuwah)

FoSSEISumbagsel - Telah dijelaskan diatas bahwa intisari dari asuransi syariah itu sendiri ialah saling membantu dalam kesulitan. Memang bila dipahami lebih dalam, konteks penalaran asuransi syariah diatas, ini lebih terfokus pada teorikal dalam pandangan islam yang mendasari asuransi syariah. Tetapi dalam lingkup praktikum/pelaksanaannya memang tidak sama dengan konteks real nya dimana kegiatan asuransi syariah hampir sama dengan asuransi pada umumnya namun saja lebih bersinergi islam.

Penerapan Asuransi Syariah dalam lingkup proses yang  nyata dapat dilihat pada DSN No. 21/DSN-MUI/X/2001, dijelaskan bahwa Asuransi Syariah (Ta’min, Takaful atau Tadhamun) adalah usaha saling melindungi dan tolong-menolong di antara sejumlah orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan /atau tabarru’ yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi resiko tertentu melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan syariah. Selanjutnya juga dijelaskan instrumen yang harus ada dalam asuransi syariah ialah pihak yang terlibat (perusahaan asuransi dan peserta asuransi), premi (iuran untuk asuransi), klaim (hak peserta asuransi), dan tentu saja akad yaang bermuara pada hak dan kewajiban antar pihak, cara, dan waktu pelaksanaan serta jenis akad. Maka “jenis Akad” lah yang mencirikan asuransi syariah berbeda dengan asuransi umum lainnya.

Dalam  status aktifnya, kita lihat hampir sama dimana ada pihak yang menyediakan layanan asuransi dan ada juga pihak yang menggunakannya. Tidak jauh berbeda, namun dari segi jenis akad yang diterapkan, merupakan suatu pencirian utama asuransi syariah, yaitu akad Tabarru dan tidak menutup kemungkinan juga menggunakan akad Tijaroh..

؏               Akad Tabarru

Pada akad ini, asuransi syariah lebih bersifat penghimpun dana hibah. Perusahaan asuransi adalah pihak sebagai pengelola dana hibah dari peserta yang mengibahkan dananya untuk membantu orang lain yang sedang kesulitan ataupun sebaliknya. Akad jenis ini tentunya bukan untuk tujuan komersil tetapi semata-mata untuk saling tolong menolong. Premi/dana dari peserta yang dihibahkan dapat diinvestasikan sebatas yang diperjanjikan dan biasanya akad ini jarang digunakan untuk suatu perusahaan asuransi, karena keuntungan didapat  hanya berbentuk ujrah (upah/fee) atau sekedar pemberian seadanya.

؏               Akad Tijaroh

Pada akad ini, asuransi syariah condong menggunakan prinsip mudharabah (kerjasama). Dalam case ini, perusahaan asuransi sebagai pengelola dana (Mudharib) dan peserta asuransi sebagai pemilik dana (shahibul mal)/pemegang polis (surat bukti asuransi). Dalam hal ini keuntungan didasarkan atas nilai keadilan dengan proporsi yang telah disepakati bersama antara kedua belah pihak, tanpa adanya kerugian antara kedua belah pihak. Akad ini berfokus pada tujuan komersil, dan akad inilah yang sering/banyak diaplikasikan di perusahaan asuransi syariah, karena penetapan keuntungan didasarkan atas kerja sama kedua belah pihak yang telah berserikat sehingga proporsi keuntungan jelas dan telah dideterminasi. Adapun teknisnya, dana peserta asuransi dapat diinvestasikan dan hasil dari padanya dibagikan berdasarkan kedua belah pihak dengan asas mudharabah.

Namun, kedua akad ini bernilai syariah dimata fiqh mu’amalah. Karena unsur islamiyah dalam iqtishaduna yang berupa kejelasan, keadilan, kesepakatan menyeluruh, terdapat dalam kedua akad ini.

Artikel Sebelumnya :

Syariah Insurance Ideas

Read More

Syariah Insurance Ideas

 
Oleh : Abdurrahan - (Akuntansi Unsri 2011 - KSEI Ukhuwah)

FoSSEISumbagsel - Kita pasti sudah mengetahui dan mengenal lebih dalam tentang asuransi. Bahkan kehadirannya telah melekat kuat dalam mindset manusia sekarang. Apabila diperdengarkan kata asuransi, pasti pola pikir langsung tertuju pada proses penjaminan berbagai hal baik itu bersifat kebendaan maupun yang bersifat natural (alamiah). Dalam konteks ini tentu jelas bahwa eksistensi asuransi telah terbentuk dalam pola pikir manusia yang terus akan berlangsung secara kontinu.

Di Indonesia, peraturan tentang asuransi telah diatur dalam pasal 246 KUHD, yang menyebutkan bahwa asuransi merupakan perjanjian antara tertanggung dan penanggung dimana tertanggung berkewajiban membayar premi sebagai ganti kerugian apabila Evenement terjadi dan merupakan keuntungan yang diharapkan bagi penanggung apabila Evenement tidak terjadi. Adapun Hal ini tentu dilihat dan dipandang dari segi konvensional. Lalu, bagaimana islam memandang asuransi itu sendiri?.

Dalam ekonomi islam, asuransi dikenal dengan nama at-Ta’mien at-Ta’awuni (asuransi ta’awun) atau at-Ta’mien at-Tabaaduli yang berlandaskan akad Tabarru . Dari segi definisinya, asuransi ta’awun ialah kerjasama antara beberapa orang dimana masing-masing pihak yang terlibat berkeputusan untuk membayar iuran dan digunakan untuk membantu salah satu/beberapa/semua anggotanya apabila ada yang mengalami kerugian akibat suatu resiko tertentu dengan dasar tolong menolong dan sukarela tanpa melibatkan unsur perniagaan yang dilarang seperti adanya riba, gharar (ketidakjelasan), tadlis (penipuan), maysir (perjudian), zhulm (penganiyayan)  di dalamnya. Selanjutnya, apabila dana yang terkumpul antar mereka tidak cukup untuk menanggung kerugian, maka akad Tabarru dapat mengambil peran dimana salah satu pihak boleh/bisa menutupi dengan uangnya atas  kekurangan dana tersebut dengan landasan untuk saling tolong menolong secara sepenanggungan/ secara sukarela. Perintah untuk saling tolong menolong juga dikatakan dalam suatu hadits riwayat sebagai berikut.

“Seorang mu’min dengan mu’min yang lain ibarat sebuah bangunan, satu bagian menguatkan bagian yang lain” (HRMuslim dari Abu Musa al-Asy’ari).

 Jadi, dapat disimpulkan bahwa asuransi ta’awun ini berisi:

-        Kerjasama yang berlandaskan keinginan untuk saling tolong menolong (Takaful) bila ada musibah atau kerugian yang menimpa anggota.

-       Apabila terjadi kekurangan dana untuk menanggulangi musibah, maka ada rasa inisiatif untuk saling tolong menolong atau bersukarela (bertabarru) dari anggota untuk menutup kekurangan tersebut.

-        Bila ada kelebihan dana, maka akan dikembalikan.

Tidak untuk spekulasi, Maysir (perjudian) dan lain sebagainya yang mengharapkan keuntungan ribawi. Tujuan semata-mata nya ialah hanya untuk menciptakan kemaslahatan di antara manusia.

Read More